Граждане имеют право на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на долгосрочные сбережения. Он доступен при вложении денег в следующие финансовые инструменты:
- программу долгосрочных сбережений (ПДС);
- негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).
Его максимальная сумма составляет 400 тыс. рублей в год независимо от выбранного финансового продукта. Размер возврата определяется от дохода инвестора и применяемой ставки НДФЛ. Для получения налогового вычета по договору ПДС необходимо представить документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика. Его форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/874@. Оформить вычет можно, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган или обратившись к работодателю, который имеет правовые основания не только предоставлять налоговый вычет по ПДС, но и вносить деньги в ПДС.
Кроме того, возможен упрощенный порядок получения данного налогового вычета. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ), брокеры при наличии технической возможности самостоятельно передадут необходимые данные в налоговую службу в электронном виде. После подтверждения права на вычет гражданин должен только подтвердить его в Личном кабинете налогоплательщика и предоставить реквизиты банка для зачисления возврата выплаты.
Необходимо помнить, что налоговый вычет по программе ПДС можно получить только с личных взносов, внесенных в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счете, а только от пополнений за год. При досрочном закрытии договора возможность получения вычета утрачивается.
Отдел работы с налогоплательщиками УФНС России по Иркутской области.
Контактные телефоны: 8 (3952) 28-93-83.